Die Tabaksteuer in Deutschland wird ab 2022 schrittweise erhöht und erstreckt sich bis 2026. Diese Erhöhung betrifft sowohl klassische Zigaretten als auch E-Zigaretten. Im Jahr 2023 wird die Tabaksteuer für Zigaretten um etwa 10 Cent pro Schachtel á 20 Stück steigen. Dies bedeutet einen deutlichen Preisanstieg für Raucherinnen und Raucher.
Auch E-Zigaretten-Raucher müssen sich auf höhere Preise einstellen, da die Tabaksteuer für Liquids sukzessive ansteigt. Im Jahr 2023 wird der Steuersatz für Liquids von 2 Euro auf 2,60 Euro erhöht werden. Bis zum Jahr 2026 soll der Steuersatz sogar auf 3,20 Euro steigen. Dies soll dazu dienen, den sich verändernden Tabakwarenmarkt angemessen zu besteuern und den Gesundheits- und Jugendschutz zu stärken.
Darüber hinaus wurde bereits im Sommer 2022 eine Tabaksteuer auf Liquids eingeführt, die zu einem deutlichen Preisanstieg führte. Der Preis von 10 ml Liquid erhöhte sich im Durchschnitt um 2 Euro. Auch Shisha-Tabak unterliegt einer jährlichen Preiserhöhung von etwa 50 bis 60 Cent pro 25g. Diese Änderungen werden voraussichtlich zu steigenden Endverbraucherpreisen für Zigaretten, Liquids und Shisha-Tabak führen.
Die Erhöhung der Tabaksteuer hat das Ziel, höhere Steuereinnahmen für den Staat zu generieren und möglicherweise dazu zu führen, dass Menschen durch die steigenden Preise eher auf das Rauchen verzichten. Diese Maßnahme soll somit sowohl den Gesundheits- als auch den Jugendschutz stärken. Es bleibt abzuwarten, wie sich die erhöhte Tabaksteuer auf den Tabakkonsum und den Tabakwarenmarkt insgesamt auswirken wird.
Was ist die Tabaksteuer und wofür wird sie verwendet?
Die Tabaksteuer ist eine Steuer, die auf Tabakprodukte wie Zigaretten, Zigarren und Tabak erhoben wird. Ihr Zweck besteht darin, einerseits den Konsum von Tabakprodukten zu regulieren und andererseits Einnahmen für den Staat zu generieren. Der Staat kassiert inzwischen drei Viertel des Preises einer Schachtel Zigaretten als Tabaksteuereinnahmen. In den letzten 20 Jahren wurde die Tabaksteuer mehrmals erhöht, insbesondere aufgrund des gesundheitlichen Risikos des Tabakkonsums und der finanziellen Belastung für das Gesundheitssystem.
Die Einnahmen aus der Tabaksteuer werden für verschiedene Zwecke verwendet. In der Vergangenheit wurden sie unter anderem für versicherungsfremde Leistungen im gesetzlichen Gesundheitssystem, Bundeswehreinsätze im Kampf gegen den Terror und den Kinder-, Jugend- und Gesundheitsschutz eingesetzt. Darüber hinaus dienen die Einnahmen aus der Tabaksteuer auch dazu, Haushaltslöcher zu stopfen und den Staatshaushalt zu stabilisieren.
Das Tabaksteueraufkommen schwankt seit 2002 um die 14 Milliarden Euro. Im Jahr 2016 beliefen sich die Einnahmen auf 14,2 Milliarden Euro. Der Rückgang des Tabakkonsums und des Absatzes von Zigaretten hat zu einer Enttäuschung in Bezug auf die Einnahmeentwicklung geführt. Der Verkauf von Fertigzigaretten macht 85 Prozent des gesamten Tabaksteueraufkommens aus, während der Rest aus dem Verkauf von Zigarren, Zigarillos, Feinschnitt und Pfeifentabak stammt.
Aktuelle Tabaksteuersätze in Deutschland für verschiedene Tabakprodukte
In Deutschland gelten ab dem Jahr 2023 neue Tabaksteuersätze für Zigaretten, Zigarren und Pfeifentabak. Diese Sätze wurden im Folgenden zusammengefasst:
- Zigaretten: Der Steuersatz für Zigaretten beträgt 11,15 Cent je Stück und 19,84 Prozent des Kleinverkaufspreises. Es wird jedoch ein Mindeststeuersatz von 22,888 Cent je Stück abzüglich der Umsatzsteuer des Kleinverkaufspreises der zu versteuernden Zigarette angewendet.
- Zigarren oder Zigarillos: Bei Zigarren oder Zigarillos wird ein Steuersatz von 1,4 Cent je Stück und 1,47 Prozent des Kleinverkaufspreises angewendet. Es gilt jedoch ein Mindeststeuersatz von 6,632 Cent je Stück abzüglich der Umsatzsteuer des Kleinverkaufspreises der zu versteuernden Zigarre oder des zu versteuernden Zigarillos.
- Feinschnitt: Der Steuersatz für Feinschnitt beträgt 54,39 Euro je Kilogramm und 17,00 Prozent des Kleinverkaufspreises. Es wird jedoch ein Mindeststeuersatz von 111,78 Euro je Kilogramm abzüglich der Umsatzsteuer des Kleinverkaufspreises des zu versteuernden Feinschnitts angewendet.
Bitte beachten Sie, dass diese Informationen aus dem vorliegenden Text stammen und für das Jahr 2023 gelten. Es handelt sich um die aktuellen Tabaksteuersätze für verschiedene Tabakprodukte in Deutschland. Weitere Informationen zu diesem Thema werden in einem kommenden Artikel behandelt.
Auswirkungen der Tabaksteuererhöhung auf Konsum und Gesundheit
Die Erhöhung der Tabaksteuer hat direkte Auswirkungen auf den Konsum, die Preise, die Tabakindustrie und die Gesundheit. Eine Studie untersuchte die Reaktion der Verbraucher auf die Tabaksteuererhöhungen in Deutschland und leitete daraus gesundheitspolitische Konsequenzen ab. Im Zeitraum von 2002 bis 2004 wurde die Entwicklung der Tabaksteuern sowie der Preisänderungen von fertig hergestellten Zigaretten und Feinschnitttabak im Vergleich zur Nachfrage analysiert.
Die Nachfrage nach fertig hergestellten Zigaretten stieg von 1993 bis 2002 kontinuierlich an, nahm jedoch in den folgenden Jahren signifikant ab. Im Jahr 2003 wurde ein Rückgang von 8,6% verzeichnet, gefolgt von einem Rückgang von 15,8% im Jahr 2004. Auf der anderen Seite stieg die Nachfrage nach Feinschnitttabak im Jahr 2003 um 20% im Vergleich zu 2002 und im Jahr 2004 um 30,4% im Vergleich zu 2003.
Die geringere Besteuerung von Feinschnitttabak im Vergleich zu fertig hergestellten Zigaretten und der wachsende Preisunterschied zwischen den beiden Tabakprodukten legen nahe, dass der Rückgang der Nachfrage nach fertig hergestellten Zigaretten teilweise durch die Nachfrage nach Feinschnitttabak kompensiert wurde. Die Studie empfiehlt aus gesundheitspolitischen Gründen eine Angleichung der Besteuerung von Feinschnitttabak an die von fertig hergestellten Zigaretten. Außerdem wird auf die Notwendigkeit differenzierter Untersuchungen zum produktbezogenen Verbraucherverhalten in Längsschnittstudien hingewiesen.
Insgesamt zeigen die Ergebnisse der Studie, dass die Erhöhung der Tabaksteuer sowohl Auswirkungen auf den Tabakkonsum als auch auf die Gesundheit der Bevölkerung hat. Eine Angleichung der Besteuerung von Feinschnitttabak könnte dazu beitragen, die Verbraucher dazu zu motivieren, gesündere Tabakalternativen zu wählen und den Rauchkonsum insgesamt zu reduzieren. Es ist wichtig, weitere Untersuchungen durchzuführen, um ein besseres Verständnis für die Zusammenhänge zwischen Tabaksteuer, Konsumverhalten und Gesundheit zu erlangen.
Gründe für die geplante Erhöhung der Tabaksteuer 2023 in Deutschland
Die geplante Erhöhung der Tabaksteuer in Deutschland im Jahr 2023 hat mehrere Gründe und Zielsetzungen. Zum einen dient sie der Stärkung des Gesundheits- und Jugendschutzes. Durch die Anpassung der Tabaksteuer sollen vor allem Jugendliche davon abgehalten werden, Tabak- und Nikotinprodukte zu konsumieren. Dies wird durch die Einführung einer Besteuerung von nikotinhaltigen Substanzen für E-Zigaretten und die steuerliche Gleichbehandlung von Heat-not-Burn-Produkten erreicht. Das Ziel besteht darin, ein notwendiges Einstiegsniveau bei der Preisgestaltung für diese Produkte sicherzustellen.
Ein weiterer Grund für die Erhöhung der Tabaksteuer ist die Reaktion auf den sich verändernden Tabakwarenmarkt und den Tabakkonsum. Die bisherige Besteuerung von klassischen Zigaretten entspricht nicht mehr dem aktuellen Markt. Daher werden im Zuge des Tabaksteuermodernisierungsgesetzes auch Ersatzprodukte zur Zigarette wie E-Zigaretten und Heat-not-Burn-Produkte “sachgerecht” besteuert. Damit soll eine gerechtere Besteuerung erreicht werden, die dem veränderten Konsumverhalten der Bevölkerung entspricht.
Die Tabaksteuererhöhung, die seit Januar 2023 in Kraft getreten ist, sieht eine schrittweise Anpassung der Tarife vor. Im Hinblick auf Zigaretten bedeutet dies eine Erhöhung von etwa 10 Cent pro Schachtel á 20 Stück. Bis zum Jahr 2026 soll der Preis pro Packung jährlich um etwa 8 Cent steigen. Auch Liquids, die zuvor tabaksteuerfrei waren, sind von der Erhöhung betroffen. Bereits im Sommer 2022 wurde eine Tabaksteuer für Liquids eingeführt, wodurch sich der Preis von 10 ml Liquid um durchschnittlich 2 Euro erhöhte. Die Tabaksteuer für Liquids wird weiter ansteigen und im Jahr 2026 bei 3,20 Euro liegen.
Die geplante Erhöhung der Tabaksteuer hat das Ziel, sowohl höhere Steuereinnahmen für den Staat zu generieren als auch das Rauchen durch steigende Preise zu reduzieren. Es bleibt jedoch unsicher, ob dieser Effekt tatsächlich eintritt. Die steigenden Preise können dazu führen, dass Menschen eher auf das Rauchen verzichten, jedoch könnte auch der Schwarzmarkt für Tabakwaren zunehmen. Die Auswirkungen der Tabaksteuererhöhung werden daher genau beobachtet werden müssen.
Länder mit hohen Tabaksteuern im internationalen Vergleich
Deutschland und Australien zählen zu den Ländern mit hohen Tabaksteuern im internationalen Vergleich. In Australien ist der Preis für eine Schachtel Zigaretten mit über 27 Euro deutlich höher als in Deutschland, wo der durchschnittliche Preis bei rund sieben Euro liegt. Diese erheblichen Preisunterschiede lassen sich hauptsächlich durch die nationalen Tabaksteuern erklären.
In Deutschland tragen die Einnahmen aus der Tabaksteuer jährlich mit etwa 12,3 Milliarden Euro zur Staatskasse bei. Diese hohe Steuer dient vor allem dazu, die Anzahl der Raucher zu reduzieren und junge Menschen vom Einstieg ins Rauchen abzuschrecken. Dabei ist Deutschland nicht allein mit seiner hohen Tabakbesteuerung, da auch andere Länder weltweit ähnliche Strategien verfolgen.
Ein bemerkenswertes Beispiel ist Australien, das im Jahr 2012 zusätzlich zu seinen hohen Tabaksteuern die Einführung neutraler Zigarettenpackungen beschloss. Diese Verpackungen zeigen Schockbilder, die vor den drastischen Folgen des Rauchens warnen sollen. Diese Maßnahme zielt darauf ab, Raucher abzuschrecken und insbesondere junge Menschen von einem Einstieg in den Tabakkonsum abzuhalten.
- Deutschland und Australien gehören zu den Ländern mit hohen Tabaksteuern.
- In Deutschland betragen die Einnahmen aus der Tabaksteuer rund 12,3 Milliarden Euro jährlich.
- Australien hat zusätzlich die Einführung neutraler Zigarettenpackungen mit Schockbildern beschlossen.
- Diese Maßnahme soll Raucher abschrecken und vor den Folgeschäden des Rauchens warnen.
Berechnung der Tabaksteuer in Deutschland
Die Tabaksteuer in Deutschland wird gemäß dem Tabaksteuergesetz berechnet. Für die Berechnung werden verschiedene Bezugsgrößen benötigt, abhängig von der Art des Tabakprodukts. Bei Zigaretten, Zigarren und Zigarillos wird die Menge in Stück verwendet, während bei Feinschnitt und Pfeifentabak die Menge in Kilogramm relevant ist. Für erhitzten Tabak wird sowohl die Menge in Stück als auch in Kilogramm berücksichtigt, während bei Substituten für Tabakwaren die Menge in Millilitern verwendet wird.
Zur Berechnung der Tabaksteuer wird neben der Menge auch der Wert der verbrauchsteuerpflichtigen Ware herangezogen. Der Kleinverkaufspreis, der vom Hersteller oder Einführer festgelegt wird, spielt dabei eine Rolle. Häufig wird ein Packungspreis bestimmt, der den Kleinverkaufspreis je Stück oder Kilogramm ergibt. Für Tabakwaren derselben Marke oder Bezeichnung in mengengleichen Packungen gilt derselbe Kleinverkaufspreis. Der gewichtete durchschnittliche Kleinverkaufspreis wird aus den Angaben der Geschäftsstatistik des Vorjahres berechnet und im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht.
Der Steuertarif für Zigaretten, Zigarren, Zigarillos und Feinschnitt variiert je nach Zeitraum. Für Zigaretten beträgt die Tabaksteuer ab dem 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 10,88 Cent je Stück und 19,84 Prozent des Kleinverkaufspreises. Ab dem 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2024 beträgt sie 11,15 Cent je Stück und 19,84 Prozent des Kleinverkaufspreises. Ab dem 1. Januar 2025 bis zum 31. Dezember 2025 steigt sie auf 11,71 Cent je Stück und ab dem 1. Januar 2026 bis zum 14. Februar 2027 auf 12,28 Cent je Stück. Für Zigarren oder Zigarillos beträgt die Tabaksteuer 1,4 Cent je Stück und 1,47 Prozent des Kleinverkaufspreises. Für Feinschnitt beträgt sie ab dem 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 49,65 Euro je Kilogramm und 16,00 Prozent des Kleinverkaufspreises.
Bitte beachten Sie, dass die genannten Beträge und Prozentsätze abhängig vom Zeitraum gelten und sich ändern können.
Maßnahmen zur Reduzierung des Tabakkonsums in Deutschland
Wie können wir den Tabakkonsum in Deutschland effektiv einschränken? Es gibt verschiedene Maßnahmen, die sich in anderen Ländern als wirksam erwiesen haben. Eine Möglichkeit sind Aufklärungskampagnen, die über die Gefahren des Rauchens informieren und dazu motivieren, das Rauchen aufzugeben. Solche Kampagnen können beispielsweise in Schulen, Arbeitsstätten oder über die Medien stattfinden. Personen, die mit dem Rauchen aufhören möchten, können dabei Unterstützung erhalten, zum Beispiel durch kostenlose Beratungsangebote oder den Zugang zu Medikamenten oder Therapien.
Eine weitere wirksame Maßnahme sind Rauchverbote. In öffentlichen Einrichtungen, Arbeitsstätten, Restaurants und Bars sollte das Rauchen komplett untersagt sein. Studien haben gezeigt, dass Rauchverbote nicht nur positive Auswirkungen auf die eigene Gesundheit haben, sondern auch die Säuglingsgesundheit verbessern. Das Rauchen in den eigenen vier Wänden ist infolge von Rauchverboten ebenfalls zurückgegangen. Durch umfassende Rauchverbote könnten in Deutschland jährlich erhebliche Einsparungen an Gesundheitsausgaben erzielt werden.
Um vor allem Jugendliche vom Rauchen abzuhalten, könnten noch weitere Gesetzesänderungen umgesetzt werden. Verschärfte Altersbeschränkungen für den Tabakverkauf könnten wirksam sein. Allerdings haben Studien gezeigt, dass die Erwartungen der Politik in diesem Bereich oft nicht erfüllt werden. Teenager umgehen das Verkaufsverbot oft, indem sie volljährige Freunde bitten, ihnen Tabakprodukte zu kaufen. Es könnte daher notwendig sein, das Kontrollsystem zu verbessern oder alternative Maßnahmen einzuführen, um den Tabakkonsum bei Jugendlichen weiter zu reduzieren.
Ein weiteres Beispiel für eine effektive Maßnahme zur Reduzierung des Tabakkonsums sind Schockbilder auf Zigarettenpackungen. In Ländern wie Australien haben solche Bilder zu einem Rückgang der Raucherzahl geführt. Besonders jüngere und weniger gebildete Raucher wurden dadurch zum Aufhören motiviert. Diese Schockbilder könnten mit Hinweisen auf Hotlines zur Raucherentwöhnung und entsprechenden Medienkampagnen kombiniert werden, um ihre Wirksamkeit noch zu erhöhen.
Auswirkungen der Tabaksteuer auf den Schwarzmarkt in Deutschland
Durch die Erhöhung der Tabaksteuer in Deutschland hat sich auch der illegale Handel mit Tabakwaren verstärkt. Ein von der Tabakindustrie finanzierten KPMG-Jahresbericht zeigt, dass der illegale Konsum von Tabak in der EU im Jahr 2021 um 1,3 Milliarden Zigaretten oder 3,9 Prozent gestiegen ist. Länder, die eine Erhöhung der Verbrauchssteuern eingeführt haben, um das Rauchen einzudämmen, haben jedoch gleichzeitig dem illegalen Tabakhandel Tür und Tor geöffnet.
In Frankreich und Irland, den beiden EU-Mitgliedstaaten mit den höchsten Verbrauchssteuern auf Tabakwaren, ist die Zahl der Raucher deutlich zurückgegangen. Allerdings sind beide Länder auch EU-Spitzenreiter im Bereich des illegalen Tabakhandels. Dies legt nahe, dass die höheren Steuern einerseits dazu führen, dass weniger Menschen rauchen, andererseits jedoch den illegalen Handel begünstigen.
In Deutschland liegt die Verbrauchssteuer mit 3,30 Euro nahe am EU-Durchschnitt. Der illegale Konsum macht hier nur zwei Prozent des Marktes aus, und die Raucherquote ist marginal um ein Prozent gesunken (24 Prozent im Jahr 2020 gegenüber 25 Prozent im Jahr 2017). Dennoch ist der illegale Tabakhandel auch in Deutschland ein Problem, und es gibt Auswirkungen auf den Schwarzmarkt.
Insgesamt haben also die Auswirkungen der Tabaksteuer auf den Schwarzmarkt in Deutschland gezeigt, dass höhere Steuern einerseits zu einer Reduzierung des legalen Tabakkonsums führen können, andererseits aber auch den illegalen Handel begünstigen. Es ist eine Herausforderung, das richtige Gleichgewicht zu finden, um den Konsum zu reduzieren, aber gleichzeitig den illegalen Markt einzudämmen.